দুর্দান্ত বিরিয়ানি অডিট: UPI আইডি, লকার নগদ এবং ভূতের বিল — বহু-কোটি রেস্তোরাঁর কর ফাঁকি তদন্তের শারীরস্থান | হায়দ্রাবাদের খবর

ট্যাক্স প্রোবের ভিতরে যা হায়দরাবাদের রেস্তোরাঁ সাম্রাজ্যকে নাড়া দিয়েছে

বছরের পর বছর ধরে, বিরিয়ানি ভারতের সর্বাধিক অর্ডার করা খাবার হিসাবে বিনা প্রতিদ্বন্দ্বিতায় রাজত্ব করেছে। খাদ্য বিতরণ প্ল্যাটফর্মগুলি বারবার এটিকে অনলাইন অর্ডারের অবিসংবাদিত রাজা হিসাবে ঘোষণা করেছে, বছরে কয়েক মিলিয়ন প্লেট সরবরাহ করা হয়। হায়দরাবাদে, যেখানে বিরিয়ানি নিছক রন্ধনপ্রণালী নয়, নাগরিক পরিচয়, খাবারটি ঐতিহ্য এবং শিল্প উভয়ই। ব্র্যান্ডগুলি ওল্ড সিটির রান্নাঘর থেকে আন্তর্জাতিক ফ্র্যাঞ্চাইজিতে স্কেল করেছে। রমজানের হালিমের ভিড়ের সময় মৌসুমি স্পাইক কয়েক সপ্তাহে কোটি টাকা আয় করে। পেয়া কাউন্টার সহ আউটলেটগুলি ভোরবেলা খোলা হয় এবং শেষ দম ব্যাচটি দেগ থেকে স্ক্র্যাপ করার পরে মধ্যরাতে বন্ধ হয়ে যায়।তারপরে, 2025 সালের নভেম্বরে, বিরিয়ানি একটি সম্পূর্ণ ভিন্ন অঙ্গনে প্রবেশ করেছিল: আয়কর বিভাগের ডিজিটাল ফরেনসিক ল্যাব।হায়দ্রাবাদের কয়েকটি জনপ্রিয় আউটলেটের লক্ষ্যবস্তু সমীক্ষা হিসাবে যা শুরু হয়েছিল তা দ্রুত প্রসারিত হয়েছে যা কর্মকর্তারা এখন শহরের খাদ্য ও আতিথেয়তা খাতে সবচেয়ে বড় কর ফাঁকির তদন্ত হিসাবে বর্ণনা করেছেন। রান্নাঘর, কর্পোরেট অফিস, গুদাম এবং আবাসিক প্রাঙ্গণ সহ হায়দ্রাবাদের তিনটি বিশিষ্ট রেস্তোরাঁর চেইন – পিস্তা হাউস, শাহ ঘর এবং মেহফিলের সাথে যুক্ত প্রায় 30টি স্থানে অনুসন্ধান চালানো হয়েছিল৷তাৎক্ষণিক সন্দেহ ছিল বড় আকারের বিক্রয় দমন। তদন্তকারীরা বলছেন যে তারা এর পরিবর্তে একটি স্তরযুক্ত ডিজিটাল সিস্টেম যা নগদ লেনদেনগুলিকে নির্ভুলতার সাথে মুছে ফেলার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে।

পেটপূজা: একটি প্যাটার্ন দিয়ে যে তদন্ত শুরু হয়েছিল

আয়কর তদন্ত শাখার হায়দরাবাদ ইউনিট নাটকীয় অভিযান শুরু করেনি। এটি ডেটা দিয়ে শুরু হয়েছিল।আধিকারিকরা একটি বহুল ব্যবহৃত রেস্তোরাঁর বিলিং প্ল্যাটফর্ম পেটপূজা থেকে লেনদেন সংক্রান্ত রেকর্ডগুলিতে অ্যাক্সেস অর্জন করেছেন, যা সারা দেশে এক লক্ষেরও বেশি খাবারের পরিষেবা দেয়৷ আহমেদাবাদে অ্যাক্সেস করা ব্যাকএন্ড সার্ভারগুলি থেকে কাজ করে এবং হায়দ্রাবাদের আয়াকার ভবনে ডিপার্টমেন্টের ডিজিটাল ফরেনসিক ল্যাবে ডেটা বিশ্লেষণ করে, তদন্তকারীরা 2019-20 থেকে 2025-26 পর্যন্ত ছয়টি আর্থিক বছর জুড়ে 60 টেরাবাইট বিলিং তথ্য ক্রাঞ্চ করতে শুরু করে।

ডেটাসেট দেশব্যাপী 1.77 লাখ রেস্তোরাঁ আইডি জুড়ে বিলিং লেনদেনে প্রায় 2.43 লক্ষ কোটি টাকা কভার করেছে।যে অসঙ্গতিটি প্রথমে গভীরতর যাচাই-বাছাইয়ের সূত্রপাত করেছিল তা ছিল সহজ কিন্তু পরিসংখ্যানগতভাবে অকল্পনীয়: অস্বাভাবিকভাবে উচ্চ মাত্রার নগদ চালান মুছে ফেলা মাস-শেষের কাছাকাছি, প্রায়শই GST ফাইল করার সময়সীমার 8 থেকে 10 দিন আগে।বিভাগের প্রাথমিক জাতীয় অনুমান এখন পরামর্শ দেয় যে এই প্ল্যাটফর্মটি ব্যবহার করে রেস্তোরাঁগুলি ছয় বছরে প্রায় 70,000 কোটি টাকার বিক্রয় টার্নওভারকে দমন করেছে, যার প্রায় 13,317 কোটি টাকা বিশেষভাবে বিলিং-পরবর্তী মুছে ফেলার জন্য দায়ী। কর্মকর্তারা অনুমান করেন যে মোট বিক্রয়ের প্রায় 27 শতাংশ ট্যাক্স রিটার্নে প্রতিফলিত হয়নি।হায়দ্রাবাদ গ্রাউন্ড জিরো হয়ে গেছে কারণ সেখানেই প্রথম শারীরিক যাচাই ডিজিটাল সন্দেহের সাথে মিলেছে।

ছলনা ক্রয় এবং নগদ পথচলা

তল্লাশি চালানোর আগে, কর্মকর্তারা একাধিক আউটলেটে প্রতারণামূলক কেনাকাটা চালিয়েছিলেন। দলগুলো শাখা পরিদর্শন করেছে, নগদ অর্থ প্রদান করেছে এবং ইউপিআইএবং চুপচাপ ট্র্যাক পরে কি ঘটেছে.বিলিং সফ্টওয়্যারটি অভ্যন্তরীণভাবে প্রতিটি অর্ডার রেকর্ড করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছিল। প্রতিটি এন্ট্রি রান্নাঘরের প্রস্তুতি শুরু করে এবং নিষ্পত্তি না হওয়া পর্যন্ত খোলা থাকে, নিশ্চিত করে যে ওয়েটার বা ক্যাশিয়াররা রাজস্ব বন্ধ করতে না পারে। তাত্ত্বিকভাবে, সিস্টেমটি অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণকে শক্তিশালী করেছে। অনুশীলনে, তদন্তকারীরা অভিযোগ করেন, ব্যবস্থাপনা-স্তরের অ্যাক্সেস নিষ্পত্তির পরে নির্বাচিত মুছে ফেলার অনুমতি দেয়।

UPI এবং কার্ড পেমেন্ট অক্ষত ছিল কারণ তারা ব্যাঙ্কিং সিস্টেমের সাথে সংযুক্ত চালান নম্বর তৈরি করেছে। নগদ লেনদেন, তবে, দুর্বল ছিল। তদন্তকারীরা বলছেন যে নগদ চালানের পুরো ব্লকগুলি পরে ব্যাকএন্ড লগ থেকে মুছে ফেলা হয়েছিল।মুখোমুখি হলে, কিছু প্রতিষ্ঠান “বাতিল আদেশ” উদ্ধৃত করে। কর্মকর্তারা ব্যাখ্যা প্রত্যাখ্যান করেছেন। 40 থেকে 50 শতাংশ বাতিলের হার, শুধুমাত্র নগদ অর্থপ্রদানের জন্য, সাধারণ রেস্তোরাঁর আচরণের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ নয়।

‘বাল্ক ডিলিট’ ফাংশন

বিলিং সিস্টেমের মধ্যে এমবেড করা একটি শক্তিশালী বাল্ক মুছে ফেলার বৈশিষ্ট্য হিসাবে কর্মকর্তারা যা বর্ণনা করেন তা তদন্তের কেন্দ্রবিন্দু। এই ফাংশনটি ব্যবহারকারীদের একটি নির্বাচিত তারিখের সীমার মধ্যে বিল মুছে দেওয়ার অনুমতি দেয় – কখনও কখনও 30 দিন পর্যন্ত – সেকেন্ডে।ত্রুটির জন্য ছোটখাটো একই-দিনের সংশোধনের বিপরীতে, এই মুছে ফেলাগুলি প্রায়ই সপ্তাহ বা মাস পরে ঘটে, কখনও কখনও আর্থিক বছরের শেষের কাছাকাছি। কিছু ক্ষেত্রে, পুরো তারিখের ব্যাপ্তি মুহুর্তের মধ্যে মুছে ফেলা হয়েছে।তদন্তকারীরা পোস্ট-জেনারেশন ইনভয়েস পরিবর্তনও পতাকাঙ্কিত করেছে। হাজার হাজার টাকার বিল জারির পর নামমাত্র মূল্যে নামিয়ে আনা হয়েছে বলে অভিযোগ। আতিথেয়তা ব্যবসায় প্রকৃত ডিসকাউন্ট এবং পুনর্মিলন ঘটলেও, কর্মকর্তারা লেনদেনের তারিখের অনেক পরে আসল পরিমাণের 20 থেকে 30 শতাংশের বেশি হ্রাস লক্ষ্য করেছেন।ফরেনসিক পুনর্গঠন ব্যবহার করে, কর্মকর্তারা মুছে ফেলা চালানগুলি এবং মূল্য হ্রাসগুলিকে দৃশ্যমান বিক্রয় পরিসংখ্যানগুলিতে যোগ করে টার্নওভারের পুনঃগণনা করেন। এই পুনর্গঠিত মোটকে তখন ঘোষিত আয়ের সাথে তুলনা করা হয়েছিল।শুধুমাত্র হায়দ্রাবাদেই, 416 টি ক্ষেত্রে প্রতিটি 1 কোটি টাকার উপরে দমন করা হয়েছে বলে জানা গেছে। অন্ধ্রপ্রদেশ এবং তেলেঙ্গানা জুড়ে, দমন 5,000 কোটি টাকা ছাড়িয়েছে। জাতীয়ভাবে, কর্ণাটক সবচেয়ে বেশি মুছে ফেলার পরিসংখ্যান লগ করেছে, তারপরে তেলেঙ্গানা এবং তামিলনাড়ু.

রেস্তোরাঁ থেকে ভাত-মাটন

ডিসেম্বরের প্রথম দিকে, তদন্তটি উজানে চলে যায়।আয়কর দলগুলি চেইনগুলির সাথে যুক্ত চাল এবং মাংস সরবরাহকারীদের পরিদর্শন শুরু করেছে। যুক্তিটি সোজা ছিল: যদি একটি রেস্তোরাঁর বিক্রয় দমন করা হয়, তবে এর কাঁচামালের ব্যবহার একটি ভিন্ন গল্প বলা উচিত।তদন্তকারীরা ডেটার তিনটি স্তর মেলাতে শুরু করে — সরবরাহকারীর প্রেরণের রেকর্ড, রেস্তোরাঁর ক্রয়ের বই এবং পুনর্গঠিত বিলিং লগ। একটি ক্ষেত্রে, কর্মকর্তারা দেখতে পান যে বইয়ে নথিভুক্ত মাটনের পরিমাণ হ্রাস করা হলেও, আউটপুট অনুপাত সংরক্ষণের জন্য সংশ্লিষ্ট খরচ বৃদ্ধি করা হয়েছিল। এই অসঙ্গতি এখন দমনের প্রকৃত স্কেল গণনার কেন্দ্রবিন্দু।হায়দ্রাবাদের এসি গার্ডস এবং রেড হিলস এলাকার একজন সরবরাহকারীকে যাচাই করা হয়েছে। বিভাগটি বিশ্বাস করে যে কাঁচামাল ম্যানিপুলেশন এবং বিলিং মুছে ফেলা একসাথে একটি বন্ধ লুপ তৈরি করেছে যা প্রকৃত টার্নওভারকে গোপন করে।

লকারে নগদ, UPI ঘূর্ণন এবং স্তরযুক্ত অ্যাকাউন্ট

অনুসন্ধানে শুধু নথি নয় নগদ পাওয়া গেছে।তিনটি চেইনের সাথে যুক্ত প্রাঙ্গণ থেকে প্রায় 6 থেকে 10 কোটি টাকা জব্দ করা হয়েছে। এক দৃষ্টান্তে, কর্মকর্তারা একটি ভাড়া করা ফ্ল্যাট খুঁজে পান যা শুধুমাত্র লকারে নগদ জমা করার জন্য ব্যবহৃত হয়। সেখানে কেউ বাস করত না।

আরেকটি আবিষ্কারে কর্মীদের নামে নিবন্ধিত একাধিক UPI আইডি জড়িত। বিভিন্ন ফ্লোর বা পরিষেবা এলাকায় বিভিন্ন অ্যাকাউন্টের সাথে লিঙ্ক করা আলাদা QR কোড ব্যবহার করা হয়েছে, যদিও ম্যানেজমেন্ট কথিত সংগ্রহগুলি নিয়ন্ত্রণ করে। এই UPI আইডিগুলিকে প্রতি দুই মাস অন্তর ঘোরানো হয় যাতে কোনো এক ব্যক্তির অধীনে বড় ধরনের সঞ্চয় না হয়। এই অ্যাকাউন্টগুলি থেকে তোলা নগদ ম্যানেজমেন্টের কাছে হস্তান্তর করা হয়েছিল, অফ-বুক আয়ের আরেকটি চ্যানেল তৈরি করে।তদন্তকারীরা চেইনগুলির সাথে যুক্ত ব্যক্তিদের গতিবিধিও পর্যবেক্ষণ করেছেন এবং অপ্রকাশিত প্রাঙ্গনে উল্লেখযোগ্য নগদ খুঁজে পেয়েছেন।

অভিযুক্ত দমন স্কেল

প্রাথমিক অভ্যন্তরীণ মূল্যায়ন থেকে বোঝা যায় যে পিস্তা হাউস একাই 250-300 কোটি রুপি চাপা আয়ের জন্য দায়ী হতে পারে, যেখানে শাহ ঘর এবং মেহফিল মিলে প্রায় 150 কোটি টাকা হতে পারে।সামগ্রিকভাবে, তিনটি চেইন কয়েক বছর ধরে প্রায় 600 কোটি টাকা আয় দমন করেছে বলে সন্দেহ করা হচ্ছে। কর এবং জরিমানা সহ প্রায় 60 শতাংশ কার্যকর এক্সপোজার হারে, দায়গুলি 360 কোটি টাকা অতিক্রম করতে পারে।তদন্তকারীরা বিশ্বাস করেন যে একবার পিক-সিজন বিক্রির পরিমাণ বাড়তে পারে – বিশেষ করে রমজানের হালিমের ভিড়ের সময় এবং ভোর থেকে শুরু হওয়া ব্যবসায়িক সময়ের বর্ধিত সময় – সম্পূর্ণ বিশ্লেষণ করা হয়।

আন্তর্জাতিক লিঙ্ক এবং সম্প্রসারণ মডেল

তদন্তটি রিয়েল এস্টেটে বিদেশী বিনিয়োগগুলিকেও পতাকাঙ্কিত করেছে, বিশেষ করে দুবাই এবং অন্যান্য আমিরাতে, কিছু প্রবর্তকের সাথে যুক্ত। এই ফলাফলগুলি আন্তর্জাতিক চ্যানেলগুলির মাধ্যমে পৃথক তথ্য অনুরোধগুলিকে ট্রিগার করতে পারে।চেইনের সাংগঠনিক কাঠামো পরিবর্তিত হয়। পিস্তা হাউস ভারত, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র এবং উপসাগর জুড়ে আউটলেট সহ একটি একক-পরিবার-প্রবর্তক-চালিত উদ্যোগ হিসাবে কাজ করে। আক্রমনাত্মক অভ্যন্তরীণ প্রবৃদ্ধি অব্যাহত রেখে মাহফিল সংযুক্ত আরব আমিরাতে প্রসারিত হয়েছে। শাহ ঘৌস পরিবারের সদস্যদের দ্বারা নিয়ন্ত্রিত একাধিক কোম্পানির মাধ্যমে কাজ করে বলে জানা গেছে।অর্থের বাইরে, অনুসন্ধান দলগুলি স্যানিটেশন ত্রুটি সহ নির্দিষ্ট রান্নাঘরে স্বাস্থ্যবিধি সংক্রান্ত উদ্বেগগুলিও নথিভুক্ত করেছে। প্রাথমিক করের সুযোগের বাইরে থাকাকালীন, এই ধরনের ফলাফল রেকর্ড করা হয়েছে।

প্রযুক্তির অস্ত্র প্রতিযোগিতা

বিশাল ডেটাসেট বিশ্লেষণ করার জন্য, বিভাগ উচ্চ-ক্ষমতার ফরেনসিক সিস্টেম এবং জেনারেটিভ এআই সহ এআই সরঞ্জাম স্থাপন করেছে। অফিসিয়াল প্রতিক্রিয়ার জন্য অপেক্ষা না করে ওপেন সোর্স তথ্য ব্যবহার করে প্রায় 15,000 জিএসটি নম্বর রেস্তোঁরা সংস্থাগুলিতে ম্যাপ করা হয়েছিল।হাস্যকরভাবে, ডিজিটাইজেশন – ভারতের অর্থনীতিকে আনুষ্ঠানিক করার উদ্দেশ্যে – কাঠামোগত ফাঁকি দেওয়ার নতুন রূপগুলিকে সক্ষম করেছে। একই সফ্টওয়্যার যা ওয়েটার-স্তরের চুরি প্রতিরোধ করে বলে অভিযোগ করা হয়েছে ব্যবস্থাপনা-স্তরের মুছে ফেলার সুবিধা।

কর্মকর্তারা বিশ্বাস করেন যে তাদের বর্তমান ফলাফলগুলি শিল্পের একটি অংশকে প্রতিনিধিত্ব করে। বিলিং প্ল্যাটফর্ম বিশ্লেষণ করে রেস্তোরাঁ সফ্টওয়্যার বাজারের প্রায় 10 শতাংশ নিয়ন্ত্রণ করে। একাধিক অন্যান্য সিস্টেম দেশব্যাপী কাজ করে।

ভারতের রেস্টুরেন্ট অর্থনীতির জন্য এর অর্থ কী

ভারতের খাদ্য সরবরাহের বুম গত পাঁচ থেকে ছয় বছরে সংগঠিত রেস্তোরাঁর বাজারকে দ্বিগুণ করেছে। আশেপাশের টিফিন সেন্টার থেকে শুরু করে আন্তর্জাতিক ফ্র্যাঞ্চাইজি, বিলিং সিস্টেম, অ্যাগ্রিগেটর প্ল্যাটফর্ম এবং ডিজিটাল পেমেন্ট আতিথেয়তাকে নতুন আকার দিয়েছে।কিন্তু বিরিয়ানি প্রোব একটি মৌলিক উত্তেজনা প্রকাশ করে: ডিজিটাইজেশন স্কেল বাড়ায়, কিন্তু এটি নতুন ব্যাকএন্ড দুর্বলতাও তৈরি করে।যদি 27 শতাংশ দমন অনুরূপ সিস্টেম জুড়ে থাকে, তাহলে GST রাজস্ব এবং আয়কর সংগ্রহের প্রভাব উল্লেখযোগ্য। আরও গুরুত্বপূর্ণভাবে, মামলাটি প্রয়োগে একটি পরিবর্তনের ইঙ্গিত দেয় – শারীরিক অভিযান থেকে ডেটা-চালিত পুনর্গঠন পর্যন্ত।

একটি থালা, একটি প্রতীক, একটি সিস্টেম

খাদ্য সমালোচক বীর সাঙ্ঘভি একবার বিরিয়ানিকে মোজাইক হিসাবে বর্ণনা করেছিলেন — প্রতিটি শস্য আলাদা কিন্তু একটি সম্পূর্ণ অংশ। সেই রূপক এখন অনিচ্ছাকৃত অনুরণন বহন করে।ভারতের রেস্তোরাঁর অর্থনীতি একইভাবে স্তরযুক্ত: নগদ এবং ডিজিটাল, আনুষ্ঠানিক এবং অনানুষ্ঠানিক, ছোট বিক্রেতা এবং বিশ্ব ফ্র্যাঞ্চাইজি। ক্র্যাকডাউনটি প্রকাশ করে যে কত দ্রুত ডিজিটাল ত্রুটির মাধ্যমে আনুষ্ঠানিক সিস্টেমে অনানুষ্ঠানিক পুনরায় প্রবেশ করতে পারে।বিরিয়ানি বুম আসল। তাই এর চারপাশে ট্যাক্স নেট আরও শক্ত হচ্ছে।বাছাইকৃত আউটলেটগুলিতে চুরি হয়েছে কিনা সেই প্রশ্ন আর নেই। ভারতের আতিথেয়তা সেক্টর – এটির দ্রুততম বর্ধনশীল শহুরে নিয়োগকর্তাদের মধ্যে একটি – এমন একটি যুগে ফরেনসিক-স্তরের যাচাই-বাছাইয়ের জন্য প্রস্তুত যেখানে প্রতিটি চালান কোথাও না কোথাও একটি লেজ ছেড়ে যায়।এবং যে দেশে এক বছরে 93 মিলিয়নেরও বেশি বিরিয়ানি অনলাইনে অর্ডার করেছে, সেই পথটি যে কারও কল্পনার চেয়ে দীর্ঘ হতে পারে।